شركة في هونغ كونغ للاستشارات والخدمات المهنية
شركة في هونغ كونغ للاستشارات والخدمات المهنية
يمكن أن تناسب شركة في هونغ كونغ نشاطاً استشارياً يخدم عملاء في عدة بلدان بينما يعمل مؤسسه وفريقه في مكان آخر. فالشركة توقّع العقود مع العملاء وتستلم الأتعاب. وتدفع للأشخاص الذين يؤدّون العمل وتغطي مصاريف النشاط. ويمكن توزيع الربح المتبقي على مالكيها. ويمكنك أن تملكها وتديرها دون الانتقال إلى هونغ كونغ أو تعيين مدير مقيم محلياً.
قبل التسجيل، احسم أمرين: كيف سيدفع عملاؤك للشركة، وكيف سيُصرَّح بدخلها لأغراض الضريبة. فهونغ كونغ تتيح لك إدارة الشركة من الخارج، ولا تفرض ضريبة قيمة مضافة على فواتير الخدمات. والحساب التجاري المتعدد العملات هو ما يجعل الهيكل يعمل يوماً بيوم، لذا فإن مسار الحساب يحسم أموراً أكثر مما يحسمه التسجيل.
يتناول هذا الدليل شركات الاستشارات والمشورة، ووكالات التسويق، والمصممين، وفرق التطوير التي تبيع خدماتها عبر الحدود. وتدير USG نفسها شركة استشارات في هونغ كونغ؛ وأسلوب مسك الدفاتر للأحجام الصغيرة الموصوف أدناه هو الطريقة التي ندير بها سجلاتنا نحن.
كيف تندمج الشركة في نشاطك
يتعاقد عملاؤك مع شركة هونغ كونغ على خدمة محددة. وتدخل أتعاب المشروع أو الأتعاب الشهرية الثابتة إلى حسابها التجاري، وتدفع الشركة للموظفين أو المتعاقدين الذين يؤدّون العمل. وبالنسبة إلى المستشار الذي يعمل وحده، قد يؤدي المؤسس العمل بنفسه. أما في الوكالة، فقد يذهب جزء كبير من الإيرادات إلى الفريق قبل أن يتبقى أي ربح للتوزيع.
ينبغي أن يدعم الحساب العملات التي يدفع بها العملاء والبلدان التي تنشأ فيها تكاليفك. ابدأ بالمدفوعات الواردة التي تتوقعها، ثم ضع قائمة بالمدفوعات الصادرة التي يجب على الشركة سدادها. فالمزوّد الذي يقبل الشركة لكنه لا يستطيع دعم بلد مهم من بلدان عملائك سينتهي بك إلى حساب لا يلبّي احتياجات النشاط.
وتتيح هونغ كونغ أيضاً أن يكون الشخص نفسه المساهم الوحيد والمدير الوحيد. ولا يُشترط أن يعيش هذا المدير في هونغ كونغ. وتحتاج الشركة إلى عنوان مسجّل في هونغ كونغ وإلى سكرتير شركة يكون مقرّه محلياً. ويرتّب مزوّدون محترفون هذه الخدمات. ولا يجوز للمدير الوحيد أن يكون في الوقت نفسه سكرتير الشركة.
وبالنسبة إلى مؤسس يعمل في الخارج، فهذا فرق ملموس عن سنغافورة التي تشترط وجود مدير مقيم محلياً. والمقارنة الكاملة موجودة في هونغ كونغ أم سنغافورة. ومع ذلك يجب أن يتلاءم الهيكل الذي تتيحه هونغ كونغ عن بُعد مع المكان الذي تدير منه النشاط: قيّم التزامات الشركة هناك، وكذلك الضرائب على راتبك وتوزيعات الأرباح التي تتلقاها.
اختيار حساب لدخل الخدمات
بالنسبة إلى نشاط استشاري صغير الحجم يتلقى تحويلات B2B، يمكن أن تكون منصة دفع مرخّصة نقطة انطلاق عملية. فهي تمنح الشركة وسيلة لتحصيل الأتعاب ودفع مصاريف النشاط دون إقامة وجود مادي للعمل في هونغ كونغ. أما البنوك التقليدية في هونغ كونغ فقد تشترط ارتباطاً تجارياً محلياً أقوى، وتقيّم كل طلب على حدة.
يؤثر جواز سفرك وبلد إقامتك في المزوّدين المتاحين. فإن كان لديك جواز سفر وإقامة مؤهَّلان، ونشاط بسيط، فقد تتمكن من التقديم مباشرةً. وتكمن قيمة المزوّد حينئذٍ في التسجيل والإدارة السنوية، أو في مشكلة محددة تحتاج إلى مساعدة. ولا داعي لأن تدفع مقابل مشروع مصرفي معقّد إذا كان بإمكان نشاطك أن يكتفي بطلب بسيط.
بالنسبة إلى مؤسس من بلد يواجه حواجز مصرفية عالية، قد يُحدث العيش خارج بلد الجنسية فرقاً كبيراً. وقد يتطلب الطلب شرحاً أوفى للنشاط ولمصدر الأموال. تحقّق من التركيبة الدقيقة لجواز السفر وبلد الإقامة قبل التأسيس: فالانتقال إلى الخارج لا يجعل كل جنسية مؤهَّلة، وبعض التركيبات لا تترك سوى خيارات عملية قليلة جداً.
تحتاج الخدمات إلى أدلة تختلف عن أدلة تجارة السلع. فالمستشار ليست لديه شحنة تُثبت ما بيع. احتفظ بالاتفاقية التي تحدّد العمل وبالفواتير المرتبطة بها. واحتفظ أيضاً بما يثبت التسليم. وفي التكليف المتكرر، احتفظ بالتقارير أو المخرجات الأخرى التي توضح ما الذي تُدفع الأتعاب الشهرية مقابله. ويتناول دليل الخدمات المصرفية في هونغ كونغ خيارات الحسابات على نطاق أوسع.
إبقاء المدفوعات متسقة مع النشاط
ينبغي أن يُظهر حساب الخدمات نشاطاً تجارياً مفهوماً. ويجب أن توضح سجلات المدفوعات كيف تكسب الشركة أتعابها وكيف تدفع تكاليف التنفيذ.
- صِف الخدمات وتدفقات المدفوعات بدقة عند التقديم. وإذا أضاف النشاط لاحقاً مجال عمل مختلفاً أو منطقة دفع جديدة، فتحقّق من أن المزوّد يدعم ذلك قبل أن تستخدم الحساب لهذا الغرض.
- إذا كان عميل واحد يوفّر معظم الإيرادات، فاجعل العلاقة سهلة الشرح. فالعقد الحقيقي الطويل الأجل يمكن أن يفسّر الدخل المتركّز؛ ومع ذلك قد يطلب المزوّد ما يثبت العمل.
- وثّق المدفوعات الصادرة بالعناية نفسها التي توثّق بها الأتعاب الواردة. فالوكالة التي تدفع جزءاً كبيراً من إيراداتها للمتعاقدين تحتاج إلى سجلات تُظهر عملهم وكيف يرتبط بالخدمات التي تبيعها.
- افصل أموال النشاط عن الإنفاق الشخصي. وعالج كل دفعة إلى المالك محاسبياً على النحو الصحيح، وأرفق بها مستنداتها الداعمة. فالرواتب وتوزيعات الأرباح تخدم أغراضاً مختلفة؛ وسداد قرض حقيقي أمر منفصل عنهما أيضاً.
وهنا أيضاً تحتاج الوكالة إلى التحقق من أدوات التشغيل الخاصة بها. تأكّد من أن منصات الإعلان أو مزوّدي البرمجيات الذين تعتمد عليهم يقبلون ترتيب الفوترة المقصود في هونغ كونغ. وتحقّق من مسار الحساب والخدمة المحددين؛ فالتقييد المفروض على منتج واحد أو على طريقة واحدة لتقديم الطلب لا يُثبت حظراً على كل شركة في هونغ كونغ.
العملاء الأفراد والمدفوعات من الصين القارية
إذا كان أفراد يدفعون مقابل استشاراتك أو تدريبك، فصرّح بنموذج B2C قبل فتح الحساب. فالحساب المقبول لأتعاب خدمات الشركات قد لا يدعم التحويلات المباشرة من المستهلكين. احصل على قبول تدفق المدفوعات المعني عبر إجراءات الامتثال لدى المزوّد؛ فالرسالة غير الرسمية من مدير العلاقات أساس ضعيف لبناء النشاط عليه.
يمكن أن يكون تحصيل المدفوعات بالبطاقات عبر مزوّد خدمات دفع مناسباً للبيع للمستهلكين. تحقّق من كلٍّ من خدمة التحصيل والحساب الذي يستقبل المبالغ التي يحوّلها هذا المزوّد: فالمزوّد المستقبِل يُجري فحوص الأهلية الخاصة به على هذه المبالغ.
تحتاج المدفوعات من الصين القارية إلى تحضير منفصل، خصوصاً حين يكون الدافع فرداً. فقد يطلب البنك الصيني شرحاً ومستندات لدفعة مقابل خدمة في الخارج. أنشئ ترتيباً قانونياً للتحصيل يستطيع الدافع استخدامه قبل أن تعتمد على هذه الإيرادات. وقد تكون طرق التحصيل المحلية في الصين ذات صلة، والمالك يُعِدّ هذا الجانب من العمل قبل أن تبدأ الشركة في تحقيق الدخل.
كان لدى أحد المستشارين الذين تحدثوا معنا عملاء أفراد في الصين القارية. وقد جعل جواز السفر طلب فتح الحساب جزءاً سهلاً نسبياً من النقاش. أما المسألة المفتوحة فكانت كيف سيدفع هؤلاء العملاء للشركة الأجنبية، وقد حدّدناها قبل التسجيل: فمسار التحصيل على الجانب الصيني كان مهمة المؤسس نفسه، ودخل الشركة يعتمد عليه.
نموذج الوكالة والعمولة
يستطيع وكيل المبيعات أو وكيل الشراء أن يستخدم شركة في هونغ كونغ لكسب العمولات، بينما يتعاقد الموكِّل مع المشتري ويشحن البضائع. فإيرادات الوكيل هي أتعابه؛ وقيمة الشحنة لا تُعدّ تلقائياً حجم أعماله.
ينبغي أن تشرح اتفاقية الوكالة العمل وطريقة احتساب العمولة. احتفظ بكشف العمولة وبمرجع الصفقة التي تستند إليها العمولة كي يمكن مطابقة الدفعة مع الاتفاقية. وقّع الاتفاقية قبل البدء في العمل، واحتفظ بما يثبت الخدمات المؤداة. فهذا يعطي البنك والمحاسب تفسيراً للدخل، رغم أن شركتك ليست لديها شحنة بموجب فاتورة مبيعات صادرة باسمها.
إذا كانت الشركة تشتري البضائع أيضاً وتعيد بيعها، فلديها نشاط تجاري إلى جانب عمل الوكالة. صِف النشاطين كليهما لمزوّد الحساب، وأبقِ سجلات كلٍّ منهما قابلة للتمييز عن الأخرى. ويشرح دليل شركة في هونغ كونغ للتجارة نموذج الشراء وإعادة البيع. ويمكن أن تكون لنشاط العمولات مع ذلك تكاليف تشغيل كبيرة؛ ويُحتسب ربحه الخاضع للضريبة بعد الخصومات المؤهَّلة.
الضريبة وطلب إعفاء الأرباح الخارجية
بالنسبة إلى شركة مؤهَّلة لنظام ضريبة الأرباح ذي الشريحتين، تفرض هونغ كونغ 8.25% على أول 2 مليون HKD من الأرباح الخاضعة للتقدير الضريبي، و16.5% على ما يزيد على ذلك. ولا يمكن لكل شركة من الشركات المرتبطة أن تفترض أنها ستحصل على الشريحة الأدنى؛ إذ لا يمكن أن يحصل عليها إلا كيان واحد في المجموعة المرتبطة. ولا توجد في هونغ كونغ ضريبة قيمة مضافة، ولا تُستقطع فيها ضريبة من توزيعات الأرباح المدفوعة للمساهمين.
بالنسبة إلى أتعاب الخدمات، تتمحور مسألة المصدر حول العمل الذي يحقق الدخل ومكان أدائه. والأتعاب من عميل في هونغ كونغ تُعامَل عادةً على أنها خاضعة للضريبة في هونغ كونغ، لذا أبقِها خارج طلب إعفاء الأرباح الخارجية. ووجود العميل في الصين القارية لا يجعل الأتعاب خارجية المصدر بحد ذاته: فمكان عملك أنت ومضمونه الفعلي يجب أن يدعما الموقف المصرَّح به في الإقرار الضريبي.
إذا كانت الخدمات تؤدّى خارج هونغ كونغ وكانت الوقائع تدعم طلب إعفاء الأرباح الخارجية، فجهّز الأدلة أثناء سير العمل. احتفظ بالعقود وبالسجلات التي تُظهر من قدّم الخدمات وأين. واربط الفواتير بالمدفوعات. فالعنوان الأجنبي على الفاتورة لا يمكن أن يحلّ محل الدليل على العمل الفعلي.
بالنسبة إلى نشاط استشاري صغير، ابدأ بضبط المصاريف والسجلات. ثم قارن الضريبة المعنية بالعمل اللازم لدعم موقف الأرباح الخارجية. فإن كانت الحالة مدعومة جيداً وكانت الفائدة ملموسة، فامضِ فيها مع المحاسب. وإن كانت ضعيفة، فخصّص في ميزانيتك مبلغاً لضريبة هونغ كونغ واطلب خصم مصاريف النشاط المشروعة. وشركة USG نفسها في هونغ كونغ تقدّم إقراراتها بوصفها خاضعة للضريبة محلياً وتستفيد من خصوماتها؛ ونموذج عملنا لا يعتمد على الحصول على إعفاء الأرباح الخارجية.
الطلب المرفوض يعني ضريبة هونغ كونغ على الأرباح المعنية. أما الغرامات فمسألة منفصلة: فرفض الطلب بحد ذاته لا يُعاقَب عليه بغرامة، في حين يُعاقَب على الإقرار غير الصحيح المقدَّم دون عذر معقول. والاحتفاظ باحتساب ضريبة هونغ كونغ إلى جانب العمل على طلب إعفاء الأرباح الخارجية يُطلعك مسبقاً على تكلفة النتيجة البديلة.
سجّل المصاريف التي تخص النشاط
يمكن أن تكون تكاليف الموظفين وأتعاب المتعاقدين مصاريف نشاط قابلة للخصم. ويمكن أيضاً خصم تكاليف البرمجيات والمكتب المؤهَّلة، وكذلك سفر العمل. ويجب أن يرتبط المصروف بتحقيق الأرباح المستحقة عليها الضريبة. والفاتورة الصادرة باسم الشركة تساعد على توثيقه، لكنها لا تحوّل الإنفاق الشخصي إلى مصروف نشاط.
إذا كنت تعمل من المنزل، فحدّد الجزء المدعوم بالأدلة الذي يخص النشاط من أي مصروف مختلط. واحتفظ بأساس هذا التوزيع مع السجلات. وإذا دفعت مصروفاً للشركة من بطاقتك الشخصية، فسجّل الغرض منه واحتفظ بالدليل؛ ويستطيع المحاسب أن يسجّل المبلغ الذي تدين به الشركة لك.
السجلات الكاملة تتيح للمحاسب أن يحتسب الربح بعد كل التكاليف المشروعة. احتفظ بالمستندات الداعمة طوال السنة كي تُدرَج مصاريف النشاط الحقيقية عند إعداد الحسابات.
الدفع لنفسك ولفريق يعمل عن بُعد
يستطيع المؤسس العامل أن يتلقى أجراً عن العمل الذي يؤديه، وتوزيعات أرباح من الأرباح القابلة للتوزيع. اتفق على المعالجة قبل إجراء تحويلات منتظمة، كي تسجّل الشركة المدفوعات تسجيلاً صحيحاً وتعرف كيف تُفرض عليها الضريبة في بلد إقامتك.
بالنسبة إلى الدخل الخاضع لضريبة الرواتب في هونغ كونغ، يبلغ الإعفاء الشخصي الأساسي 145,000 HKD للسنة 2026/27. وهو جزء من احتساب ضريبة الفرد، وليس إعفاءً منفصلاً من الضريبة لكل شركة تدفع له. وقد تخضع أتعاب المديرين ودخل التوظيف العادي لمعالجة مختلفة. حدّد مبلغ الأجر وشكله وفق العمل الفعلي والوضع الضريبي للمالك، لا وفق الإعفاء الشخصي.
تُدفع توزيعات الأرباح من الأرباح المتاحة للتوزيع، ولا تخفّض الربح الخاضع للضريبة لدى الشركة. ولا تفرض هونغ كونغ ضريبة استقطاع على توزيعات الأرباح، لكن بلد إقامة المساهم قد يفرض ضريبة على المبلغ المستلَم.
بالنسبة إلى الموظفين في الخارج، احتفظ بسجلات التوظيف وقسائم الرواتب، ورتّب الإبلاغ المطلوب وفق ظروفهم. فالموظفون العاديون الذين يؤدّون جميع خدماتهم خارج هونغ كونغ يمكن أن يقعوا خارج نطاق ضريبة الرواتب في هونغ كونغ بموجب قواعد الخدمات المؤداة في الخارج؛ وهذا يختلف عن التخفيف الضريبي الذي يعتمد على الضريبة المدفوعة في الخارج. أما أتعاب المديرين فتحتاج إلى تقييم خاص بها. كما أن التوظيف في الخارج يتطلب الانتباه إلى قواعد التوظيف والرواتب في البلد الذي يعمل فيه الشخص.
ينبغي أن تكون للمتعاقدين اتفاقيات خدمات وسجلات بما قدّموه. واختر التوظيف أو التعاقد بما يتوافق مع علاقة العمل.
عبء العمل السنوي
تستطيع شركة خدمات صغيرة لديها عشرات المدفوعات شهرياً أن تحافظ على سجلات منظّمة دون برنامج محاسبي. وفي ظل حجم نشاطنا الاستشاري نحن، نحفظ الفواتير في مجلدات شهرية. افصل الدخل عن المصاريف واحتفظ بالعقود الداعمة؛ واحفظ سجلات الرواتب مع تكاليف الموظفين. فهذا يسهّل عمل المحاسب في نهاية السنة، ويمنحك دليلاً حين يسأل مزوّد خدمات دفع عن معاملة.
تُعِدّ الشركة النشطة في هونغ كونغ حسابات سنوية وتُخضعها للتدقيق. وعليها أيضاً التزامات تتعلق بإقرارات الشركة وبتجديد تسجيل الأعمال. وبالنسبة إلى الشركة الخاصة، يجب تقديم الإقرار السنوي خلال 42 يوماً من ذكرى تأسيسها. اجعل المزوّد يتولى تقويم الإقرارات، وسلّم المحاسب سجلات كاملة للسنة المالية.
يصدر إقرار ضريبة الأرباح الأول عموماً بعد نحو 18 شهراً من التأسيس. وقد تتضمن مطالبات سداد الضريبة ضريبة مؤقتة عن السنة التالية، فخذ ذلك في الحسبان عند تخطيط التدفق النقدي. ويشرح دليل مسك الدفاتر والمحاسبة الدورة الكاملة. وإذا توقفت عن العمل لاحقاً، فرتّب الحسابات السنوية المتبقية والإغلاق الرسمي؛ فالتوقف عن استخدام الحساب لا يُغلق الشركة.
متى لا تضيف هونغ كونغ إلى النشاط إلا القليل
- إذا كنت تعمل لعميل محلي واحد في البلد الذي تعيش فيه، فقارن أولاً بالعمل من خلال نشاط محلي. ولا تُضِف شركة أجنبية إلا إذا كانت تحل مشكلة ملموسة في التعاقد أو الدفع تبرّر الإدارة السنوية.
- إذا كان العمل يتطلب كياناً مرخّصاً في بلد العميل، فيجب أن يكون ذلك الكيان المحلي قائماً قبل أن تقدّم الخدمة. ولا تحلّ شركة في هونغ كونغ محلّه.
- إذا كانت مناقصة تشترط مورّداً مؤسَّساً محلياً، فقواعد الأهلية في المناقصة هي التي تحسم الأمر. والجهات الحكومية المشترية هي عادةً من يطرح مثل هذه المناقصات، فاقرأ القواعد قبل أن تعوّل على ذلك العميل.
- إذا كان إخفاء الهوية أمراً أساسياً، فإن سجلات الشركات المتاحة للعموم في هونغ كونغ تجعلها خياراً غير مناسب.
أسئلة شائعة
نعم. يمكنك أن تشغل الدورين دون أن تعيش في هونغ كونغ. ولا تزال الشركة تحتاج إلى عنوان مسجّل في هونغ كونغ وإلى سكرتير شركة مؤهَّل؛ ولا يجوز للمدير الوحيد أن يعمل في الوقت نفسه سكرتيراً.
نعم، إذا قبل المزوّد النشاط وتدفقات مدفوعاته. اشرح العلاقة مع العميل واحتفظ بما يثبت العمل. فالدخل المتركّز قد يستدعي الأسئلة، لذا تحقّق من النموذج مع المزوّد الذي تنوي التعامل معه قبل التسجيل.
نعم، إذا كانت الوقائع تدعم المصدر الخارجي. فالمعتبر هو العمل الذي يحقق الأتعاب ومكان أدائه؛ والأتعاب من عملاء في هونغ كونغ تُعامَل عادةً على أنها خاضعة للضريبة في هونغ كونغ. جهّز الأدلة أثناء التنفيذ، وقيّم الطلب مع المحاسب قبل تقديم الإقرار.
استخدم أجراً موثّقاً مقابل العمل، وتوزيعات أرباح مُعلنة كما ينبغي من الأرباح القابلة للتوزيع. وسداد مبالغ حقيقية أقرضتها للشركة معاملة منفصلة. اتفق على المعالجة المحاسبية وتحقّق من العواقب الضريبية في بلد إقامتك قبل إجراء تحويلات منتظمة.
نعم. احتفظ بسجلات تناسب الموظفين والمتعاقدين، مع ما يثبت عملهم ومدفوعاتهم. فالعمل في الخارج قد يغيّر معالجة ضريبة الرواتب في هونغ كونغ، في حين تظل التزامات الإبلاغ والرواتب المحلية بحاجة إلى الوفاء بها.
العنوان المسجّل يستوفي شرط العنوان للشركة؛ ولا يحتاج نشاط استشاري يعمل عن بُعد إلى استئجار مكتب تشغيلي لمجرد التأسيس. وقد يطلب البنك التقليدي ارتباطاً محلياً أقوى. اختر مسار الحساب وفق النشاط الذي لديك.
هل تحتاج مساعدة في هذا؟
تساعد USG في تأسيس شركات الخدمات في هونغ كونغ وإدارتها، بما في ذلك طلب فتح الحساب والعمل المحاسبي السنوي. وللحصول على استشارة مجانية لمدة 30 دقيقة، جهّز قائمة بالبلدان التي يدفع منها عملاؤك ووصفاً لكيفية تنفيذ فريقك للعمل.