Impuestos que resisten el escrutinio bancario – en Hong Kong, China y Singapur.
Para fundadores que operan estructuras transfronterizas entre Hong Kong y China o sociedades holding en Singapur, que defienden la exención de ganancias extranjeras ante auditores escépticos o que buscan cobrar la devolución del IVA en China.
Probablemente estás aquí porque…
Una de estas es tu situación ahora mismo.
Quieres 0% de impuestos en Hong Kong.
Constituiste tu empresa en Hong Kong y quieres la exención de ganancias extranjeras (el régimen offshore de Hong Kong). Pero a veces es mejor no solicitarla.
Cuando tu pasaporte – o dónde operas y a quién le vendes – hace que los bancos y el gobierno vigilen tus cuentas de cerca, una declaración de 0% de impuestos en tu expediente auditado es justo la señal de alerta que ellos buscan.
A veces lo correcto es lo contrario: pagar impuestos en Hong Kong de forma voluntaria como señal de confianza para los bancos y la oficina tributaria, y reducir tu impuesto efectivo por otras vías legales. Una de ellas es documentar los gastos del negocio – Hong Kong permite que una empresa deduzca el alquiler y los salarios aunque se paguen en otro país. El ahorro es menor que con una solicitud de exención de ganancias extranjeras, pero para fundadores como nosotros ese es el precio de un perfil en el que los bancos confían más fácilmente. Por esta razón, nuestra propia empresa de Hong Kong tributa localmente (onshore).
Te diremos si la exención de ganancias extranjeras vale el riesgo para tu perfil específico, y cuál es el camino alternativo para pagar menos impuestos.
Analicemos tu caso →Tienes una estructura compleja en varios países y quieres pagar menos impuestos legalmente.
Tu negocio abarca más de un país. Puede que tengas una sociedad holding en Hong Kong y una WFOE en China. Algunas estructuras suman una entidad en Singapur y contratistas en otros países. Tu contador en cada lugar ve solo su propia parte – nadie está mirando la estructura completa para decirte cuánto impuesto pagas en total, y dónde pagas más de lo que la ley exige.
También tenemos entidades en varias jurisdicciones. Mapearemos tu estructura completa y encontraremos dónde se concentra el impuesto de forma innecesaria, para que sepas qué reestructurar – o qué no reestructurar – para reducir la carga fiscal total dentro de la ley.
Hablemos →Tu banco o tu país de residencia empezó a preguntar sobre impuestos.
Han visto flujos de dividendos o de reembolsos que no entienden del todo. Piden documentos que no tienes, o explicaciones que no sabes bien cómo formular. Tu contador sabe de contabilidad en Hong Kong, China o Singapur, pero estas preguntas quedan fuera de su trabajo habitual.
Te explicaremos qué necesita ver tu banco u oficina tributaria, y qué está revisando el Inland Revenue Department (IRD) o la oficina tributaria de China (STA) cuando pregunta. Sabrás qué poner por escrito antes del plazo.
Resolvámoslo →Tu contador en Hong Kong no quiere encargarse de la solicitud de exención de ganancias extranjeras.
Te cotiza la tarifa de la declaración del Profits Tax (PTR, el impuesto sobre los beneficios) y se retira cuando preguntas por la exención de ganancias extranjeras. No todos los contadores de Hong Kong trabajan con estas solicitudes. La solicitud necesita un paquete completo de documentación, e incluso una comercializadora clásica con una base de evidencia clara tiene una probabilidad de aprobación el primer año de alrededor del 60–70%; para los negocios digitales o de servicios es menor. Algunos contadores toman atajos que generan riesgo de auditoría más adelante.
Primero te diremos si la solicitud de exención de ganancias extranjeras tiene sentido para tu negocio y qué documentación necesitas – luego preparamos la respuesta al cuestionario del IRD cuando llega.
Tráenos el caso →Necesitas que la devolución del IVA a la exportación en China se pague en tu cuenta.
La devolución del IVA sobre las exportaciones chinas – hasta el 13% – la fija la ley, pero la oficina tributaria solo la paga después de revisar la empresa. La oficina quiere una WFOE con una oficina física y personal en nómina, y mira el historial de operaciones de la empresa. Tus fapiao tienen que coincidir con tu código HS, la declaración de aduana, los documentos de exportación y tu objeto social.
Te diremos qué sustancia necesita tu perfil de exportación y qué plazos esperar de la oficina tributaria. También te ayudaremos a montar las operaciones para que la devolución se repita cada año y se acelere una vez que tengas un historial.
Hablemos →
Sistema tributario de Hong Kong, deducciones y estatus de ganancias extranjeras
Los tramos del Profits Tax, qué cuenta como beneficio gravable, los gastos deducibles y todo el proceso de solicitud de la exención de ganancias extranjeras – con las contrapartidas nombradas.
Cómo funciona la devolución del IVA a la exportación en China
Cómo comprar con fapiao correctos, con qué debe coincidir la declaración de aduana, el calendario de la oficina tributaria y el filtro práctico sobre quién cobra la devolución.
Del fundador
Los impuestos no se tratan de presentar formularios.
En diez años construyendo negocios entre Hong Kong, China y Singapur – los míos y los de nuestros clientes – fui de banco en banco con mi pasaporte ruso, que complica las cosas, y desarrollé la disciplina documental que un negocio necesita para operar a largo plazo. Y descubrí cómo presentar una estructura para que se sostenga cuando los bancos y la autoridad tributaria la revisan, y no levante señales de alerta que no necesita levantar.
Lo difícil de los impuestos para fundadores como nosotros es el criterio: si conviene siquiera presentar la solicitud de exención de ganancias extranjeras, y si tu empresa tiene la sustancia para defender su posición ante la autoridad tributaria y los bancos. A veces la pregunta es si conviene crear la empresa, y de ser así, dónde.
La mayoría de las firmas contables presentan lo que tú les entregas. No tienen la experiencia de llevar un negocio transfronterizo real por su cuenta – esa que te permite decirle a un cliente dónde la teoría se encuentra con la realidad. Son ciudadanos de Hong Kong, Singapur, Europa o China – no han vivido la experiencia de ser de alto riesgo por defecto solo por su pasaporte. Y en las grandes firmas internacionales, la profundidad de la experiencia y la práctica de cada gerente individual es aún menor.
Yo dirijo la llamada estratégica cuando llegas, y puedes contactarme directamente si una decisión posterior no es rutinaria. El equipo trabaja con diez años de práctica transfronteriza y con nuestro propio sistema interno – años de casos e investigación, organizados para encontrar rápido el precedente correcto.
Cuando recomendamos una estructura, también asumimos la responsabilidad de ponerla en práctica.
Preguntas frecuentes
La solicitud de exención de ganancias extranjeras y la devolución del IVA en China
¿Debería reclamar el estatus de ganancias extranjeras (offshore) de Hong Kong si los bancos vigilan mis cuentas de cerca?
Muchas veces, no. Una declaración de exención al 0% es la señal de alerta que busca un banco o una oficina tributaria cautelosa. Si tu perfil ya está bajo escrutinio, pagar algo de impuesto en Hong Kong de forma voluntaria puede ser la mejor jugada – transmite legitimidad mientras reduces tu impuesto efectivo por otras vías legales. Te ayudamos a sopesar qué camino te conviene.
¿Cuál es la tasa de aprobación de una solicitud de exención de ganancias extranjeras en Hong Kong?
Para una comercializadora clásica con una base de evidencia clara, la aprobación en el primer año ronda el 60–70%. Para negocios digitales o de servicios suele ser más baja, a menudo por debajo del 50%. La aprobación nunca es automática: cada factura tiene que poder rastrearse hasta un movimiento bancario, y la solicitud debe renovarse cada año.
¿Cuáles son las tasas del Profits Tax de Hong Kong?
Hong Kong aplica un Profits Tax de dos tramos: 8.25% sobre los primeros 2 millones de HK$ de beneficios y 16.5% sobre el resto. No hay IVA ni impuesto a las ventas. Hong Kong tampoco tiene impuesto a las ganancias de capital. Con una exención de ganancias extranjeras aprobada, los beneficios que califican tributan al 0% – pero esa solicitud hay que defenderla.
¿De cuánto es la devolución del IVA a la exportación en China, y qué hace falta para obtenerla?
Las devoluciones del IVA a la exportación llegan hasta el 13%, según el código HS del producto. Cobrar la devolución exige sustancia: la oficina tributaria quiere una WFOE con una oficina física y personal en nómina, más fapiao que coincidan con tu código HS, la declaración de aduana, los documentos de exportación y tu objeto social. Las primeras solicitudes suelen tardar de seis a nueve meses; una vez que tienes un historial, las devoluciones posteriores tardan de uno a tres meses.
¿Abrir una cuenta bancaria en Hong Kong perjudica mi solicitud de exención de ganancias extranjeras?
Puede. Si tu empresa tiene una cuenta local en Hong Kong, el Inland Revenue Department puede leerlo como una señal de que la gestión y las decisiones ocurren en Hong Kong – lo que juega en contra del argumento de que «toda la actividad es extranjera». No echa por tierra la solicitud, pero es un factor negativo real que hay que planificar.
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