Impuestos que resisten el escrutinio bancario – en Hong Kong, China y Singapur.
Para fundadores que operan estructuras transfronterizas entre Hong Kong y China, sociedades holding en Singapur, que defienden la exención de ganancias extranjeras ante auditores escépticos, o que buscan que la devolución del IVA en China llegue a destino. Creada por alguien que ha estado personalmente en cada lado de estas preguntas.
Probablemente estás aquí porque…
Una de estas es tu situación ahora mismo.
Quieres 0% de impuestos en Hong Kong.
Constituiste tu empresa en Hong Kong y quieres la exención de ganancias extranjeras (el régimen offshore de Hong Kong). Pero aquí está el detalle: a veces es mejor no solicitarla.
Esta es la lógica. Cuando tu pasaporte – o dónde operas y a quién le vendes – hace que los bancos y el gobierno vigilen tus cuentas de cerca, una declaración de 0% de impuestos en tu expediente auditado es justo la señal de alerta que ellos buscan.
A veces lo correcto es lo contrario: pagar impuestos en Hong Kong de forma voluntaria como señal de confianza para los bancos y la oficina tributaria, y reducir tu impuesto efectivo por otras vías legales. El ahorro es menor que con la exención de ganancias extranjeras, pero ese es el costo de hacer negocios internacionales de forma legal para alguien como nosotros.
Decimos “nosotros” porque también entendemos estas barreras y operamos nuestra propia empresa pagando impuestos localmente, precisamente por esta razón.
Te diremos si la exención de ganancias extranjeras vale el riesgo para tu perfil específico, y cómo se ve el camino alternativo para pagar menos impuestos.
Analicemos tu caso →Tienes una estructura compleja en varios países – y quieres pagar menos impuestos legalmente.
Tu negocio abarca más de un país. Una sociedad holding en Hong Kong, una WFOE en China, quizá Singapur u otros intermediarios, contratistas pagados a través de distintas jurisdicciones, varias entidades operativas. Tu contador en cada lugar ve solo su propia parte – nadie está mirando la estructura completa para decirte cuánto impuesto pagas en total, y dónde pagas más de lo que la ley exige.
Operamos nuestras propias entidades en varias jurisdicciones. Mapearemos tu estructura completa, identificaremos dónde se concentra el impuesto de forma innecesaria y te diremos qué reestructurar – o qué no reestructurar – para reducir la factura total dentro de la ley.
Hablemos →Tu banco o tu país de residencia empezó a preguntar sobre impuestos.
Han visto flujos de dividendos o de reembolsos que no entienden del todo. Piden documentos que no tienes, o explicaciones que no sabes bien cómo formular. Tu contador sabe de contabilidad en Hong Kong, China o Singapur, pero su experiencia se detiene en presentar los formularios.
Te explicaremos qué te exige mostrar tu banco u oficina tributaria y qué postura del Inland Revenue Department (IRD) o de la oficina tributaria de China (SAT) hay detrás de la pregunta – y qué poner por escrito antes de que se cierre el plazo.
Resolvámoslo →Tu contador en Hong Kong no quiere encargarse de la solicitud de exención de ganancias extranjeras.
Te cotizan la tarifa de la declaración del Profits Tax (PTR, el impuesto sobre los beneficios) y se retiran discretamente cuando preguntas por la exención de ganancias extranjeras. Muchos contadores de Hong Kong no trabajan con ella – es un proceso de documentación complicado con una tasa de aprobación del 60–70%, y requiere preparación real y trabajo intelectual. Algunos toman atajos que generan riesgo de auditoría más adelante.
Primero te diremos si la solicitud de exención de ganancias extranjeras tiene sentido para tu negocio y qué documentación necesitas – luego preparamos la respuesta al cuestionario cuando llega.
Tráenos el caso →Necesitas que la devolución del IVA a la exportación en China llegue a tu cuenta.
La devolución del IVA sobre las exportaciones chinas – hasta el 13% – está en la ley. Sacarla de la oficina tributaria es cuestión de operación. La oficina quiere una WFOE real, con oficina y personal reales. Fapiao que coincidan con códigos HS que coincidan con las declaraciones de aduana que coincidan con tu objeto social. Un funcionario tributario que ya haya visto tus operaciones antes. No hay atajo posible para nada de esto.
Te diremos qué sustancia necesita tu perfil de exportación específico y cómo es el calendario de la oficina tributaria para negocios como el tuyo – luego cómo montar las operaciones para que el ciclo de devolución se repita año tras año – y se acelere una vez que tengas un historial.
Hablemos →
Sistema tributario de Hong Kong, deducciones y estatus de ganancias extranjeras
Los tramos del Profits Tax, qué cuenta como beneficio gravable, los gastos deducibles y todo el proceso de solicitud de la exención de ganancias extranjeras – con las contrapartidas nombradas.
Cómo funciona la devolución del IVA a la exportación en China – y quién la obtiene
Cómo comprar con fapiao correctos, con qué debe coincidir la declaración de aduana, el calendario de la oficina tributaria y el filtro práctico sobre quién cobra la devolución.
Del fundador
Los impuestos no se tratan de presentar formularios.
En diez años construyendo negocios entre Hong Kong, China y Singapur – los míos y los de nuestros clientes – recorrí personalmente banco tras banco con mi complejo pasaporte ruso y desarrollé la disciplina documental que hace falta para operar a largo plazo. Y descubrí cómo presentar una estructura para que se sostenga cuando los bancos y la autoridad tributaria la revisan, y no levante señales de alerta que no necesita levantar.
Los impuestos para fundadores como los nuestros no se tratan de presentar formularios. Los formularios son la parte fácil. El criterio es la parte difícil – si conviene siquiera presentar la solicitud de exención de ganancias extranjeras, y si tu empresa tiene la sustancia para defender su posición ante la autoridad tributaria y los bancos. A veces la pregunta es si conviene crear la empresa en absoluto, y de ser así, dónde.
La mayoría de las firmas contables presentan lo que tú les entregas. No tienen la experiencia de llevar un negocio transfronterizo real por su cuenta – esa que te permite decirle a un cliente dónde la teoría se encuentra con la realidad. Son ciudadanos de Hong Kong, Singapur, Europa o China – no han vivido la experiencia de ser de alto riesgo por defecto solo por su pasaporte. Y en las grandes firmas internacionales, la profundidad de la experiencia y la práctica de cada gerente individual es aún menor.
Cuando trabajas con USG, no recibes el consejo estrecho de un contador. Yo dirijo personalmente la llamada estratégica cuando llegas, y tienes acceso directo a mí cuando el caso no es trivial. A nuestro equipo lo respaldan diez años de práctica operativa transfronteriza, y lo potencia nuestro propio sistema interno – años de casos e investigación, organizados para poder sacar rápido el precedente correcto.
Son esa experiencia y ese conocimiento, el sistema, y el fundador personalmente en la llamada, lo que nos permite dar recomendaciones de mayor calidad – y asumir la responsabilidad de ponerlas en práctica.
Preguntas frecuentes
Impuestos en Hong Kong y China – preguntas que hacen los fundadores
¿Debería reclamar el estatus de ganancias extranjeras (offshore) de Hong Kong si los bancos vigilan mis cuentas de cerca?
Muchas veces, no. Una declaración de exención al 0% es justo la señal de alerta que busca un banco o una oficina tributaria cautelosa. Si tu perfil ya está bajo escrutinio, pagar algo de impuesto en Hong Kong de forma voluntaria puede ser la mejor jugada – transmite legitimidad mientras reduces tu impuesto efectivo por otras vías legales. Te ayudamos a sopesar qué camino te conviene.
¿Cuál es la tasa de aprobación de una solicitud de exención de ganancias extranjeras en Hong Kong?
Para una comercializadora clásica con una base de evidencia clara, la aprobación en el primer año ronda el 60–70%. Para negocios digitales o de servicios suele ser más baja, a menudo por debajo del 50%. La aprobación nunca es automática: cada factura tiene que poder rastrearse hasta un movimiento bancario, y la solicitud debe renovarse cada año.
¿Cuáles son las tasas del Profits Tax de Hong Kong?
Hong Kong aplica un Profits Tax de dos tramos: 8.25% sobre los primeros 2 millones de HK$ de beneficios y 16.5% sobre el resto. No hay IVA, ni impuesto a las ventas, ni impuesto a las ganancias de capital. Con una exención de ganancias extranjeras aprobada, los beneficios que califican tributan al 0% – pero esa solicitud hay que defenderla.
¿De cuánto es la devolución del IVA a la exportación en China, y qué hace falta para obtenerla?
Las devoluciones del IVA a la exportación llegan hasta el 13%, según el código HS del producto. La devolución es dinero real, pero cobrarla exige paciencia y sustancia: la oficina tributaria quiere una WFOE real, con oficina y personal genuinos, más fapiao que coincidan con los códigos HS, las declaraciones de aduana y tu objeto social. Las primeras solicitudes suelen tardar de seis a nueve meses; una vez que tienes un historial, las devoluciones posteriores tardan de uno a tres.
¿Abrir una cuenta bancaria en Hong Kong perjudica mi solicitud de exención de ganancias extranjeras?
Puede. Si tu empresa tiene una cuenta local en Hong Kong, el Inland Revenue Department puede leerlo como una señal de que la gestión y las decisiones ocurren en Hong Kong – lo que juega en contra del argumento de que «toda la actividad es extranjera». No echa por tierra la solicitud, pero es un factor negativo real que hay que planificar.
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Tú nos explicas tu caso. Te decimos qué vale la pena hacer, qué no, y cuánto costará – antes de que te comprometas a nada.
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