Impostos que resistem ao pente-fino dos bancos – em Hong Kong, na China e em Singapura.
Para fundadores que operam estruturas transfronteiriças entre HK e a China e holdings em Singapura, que defendem pedidos de isenção sobre lucros de fonte estrangeira diante de auditores céticos, ou que precisam fazer a devolução do IVA chinês cair na conta. Criado por quem já esteve pessoalmente de todos os lados dessas questões.
Você provavelmente está aqui porque…
Uma destas é a sua situação neste momento.
Você quer 0% de imposto em Hong Kong.
Você abriu a empresa em Hong Kong e quer a isenção sobre lucros de fonte estrangeira. Mas há um porém: às vezes é melhor não solicitá-la.
A lógica é a seguinte. Quando o seu passaporte – ou onde você opera e para quem você vende – faz com que bancos e governo acompanhem as suas contas de perto, uma declaração de 0% de imposto nas suas demonstrações auditadas é exatamente o sinal de alerta que eles procuram.
Às vezes o movimento certo é o oposto: pagar imposto em Hong Kong voluntariamente, como sinal de confiança para os bancos e para o fisco, e reduzir a sua carga efetiva por outros caminhos lícitos. A economia é menor do que com a isenção, mas esse é o custo de fazer negócio internacional de forma lícita para alguém como nós.
Dizemos “nós” porque também entendemos essas barreiras e mantemos a nossa própria empresa no regime onshore exatamente por esse motivo.
Nós dizemos se a isenção vale o risco no seu perfil específico e como é o caminho alternativo para reduzir a carga tributária.
Vamos olhar o seu caso →Você tem uma estrutura complexa em vários países – e quer reduzir a carga tributária dentro da lei.
O seu negócio abrange mais de um país. Holding em Hong Kong, WFOE na China, talvez Singapura ou outros intermediários, prestadores pagos por meio de jurisdições diferentes, várias empresas operacionais. O seu contador em cada lugar enxerga apenas o próprio pedaço – ninguém está olhando a estrutura inteira e dizendo quanto imposto você paga no total e onde você paga mais do que a lei exige.
Nós operamos as nossas próprias empresas em várias jurisdições. Vamos mapear a sua estrutura inteira, identificar onde o imposto se concentra sem necessidade e dizer o que reestruturar – ou não reestruturar – para reduzir a conta total dentro da lei.
Vamos conversar →O seu banco ou o seu país de residência começou a perguntar sobre impostos.
Eles viram fluxos de dividendos ou de reembolso que não entendem por completo. Querem documentos que você não tem, ou explicações que você não sabe bem como formular. O seu contador entende de contabilidade em Hong Kong, na China ou em Singapura, mas o conhecimento dele termina na entrega dos formulários.
Nós explicamos, passo a passo, o que o seu banco ou o fisco exige que você demonstre e qual posição do Inland Revenue Department (IRD) de Hong Kong ou da autoridade tributária chinesa (SAT) está por trás da pergunta – e o que colocar no papel antes de o prazo fechar.
Vamos resolver isso →O seu contador em Hong Kong não quer assumir o pedido de isenção sobre lucros de fonte estrangeira.
Ele te passa o orçamento da Profits Tax Return (PTR) e some quando você pergunta sobre a isenção. Muitos contadores de HK não trabalham com ela – é um processo de documentação complicado, com taxa de aprovação de 60–70%, e exige preparação de verdade e raciocínio. Alguns tomam atalhos que criam risco de fiscalização mais adiante.
Primeiro nós dizemos se o pedido de isenção faz sentido para o seu negócio e qual documentação você precisa reunir – depois conduzimos a resposta ao questionário quando ele chega.
Traga o caso para nós →Você precisa que a devolução do IVA de exportação da China caia na sua conta.
A devolução do IVA sobre exportações chinesas – de até 13% – é lei. Tirá-la da autoridade tributária é operação. A autoridade quer uma WFOE de verdade, com escritório e equipe de verdade. Fapiao que batem com códigos HS que batem com declarações aduaneiras que batem com o seu objeto social. Um fiscal que já viu a sua operação antes. Não existe atalho para nada disso.
Nós dizemos qual substância o seu perfil exportador específico exige e como é o prazo da autoridade tributária para negócios como o seu – depois, como montar a operação para que o ciclo de devolução se repita ano após ano – e fique mais rápido depois que você tiver histórico.
Vamos conversar →
O sistema tributário de Hong Kong, deduções e a isenção sobre lucros de fonte estrangeira
As faixas do Profits Tax, o que conta como lucro tributável, despesas dedutíveis e todo o processo do pedido de isenção – com os trade-offs explicitados.
Como funciona a devolução do IVA de exportação na China – e quem consegue
Como comprar com o fapiao correto, com o que a declaração aduaneira precisa bater, o prazo da autoridade tributária e o filtro prático de quem recebe a devolução.
Do fundador
Imposto não é questão de preencher formulários.
Em dez anos construindo negócios entre Hong Kong, a China e Singapura – os meus e os dos nossos clientes – eu mesmo bati de banco em banco com o meu passaporte russo complicado e desenvolvi a disciplina documental necessária para operar no longo prazo. E descobri como apresentar uma estrutura de forma que ela se sustente quando os bancos e a autoridade tributária olham para ela, e não levante sinais de alerta que não precisaria levantar.
Para fundadores como os nossos, imposto não é questão de preencher formulários. Os formulários são a parte fácil. O julgamento é a parte difícil – se vale ou não apresentar o pedido de isenção, e se a sua empresa tem substância para defender essa posição diante da autoridade tributária e dos bancos. Às vezes a pergunta é se vale a pena abrir a empresa, e, se valer, onde.
A maioria dos escritórios de contabilidade entrega o que você manda. Eles não têm a experiência de tocar um negócio transfronteiriço de verdade – o tipo de experiência que permite dizer a um cliente onde a teoria encontra a realidade. São cidadãos de HK, SG, Europa ou China – não viveram a experiência de ser alto risco por padrão só por causa do passaporte. E, nas grandes firmas internacionais, o conhecimento e a experiência prática de cada gerente são ainda mais rasos.
Quando você trabalha com a USG, você não recebe a orientação limitada de um contador. Sou eu quem conduz a conversa estratégica quando você chega, e você tem acesso direto a mim quando a conversa não é trivial. A nossa equipe tem por trás dez anos de prática operacional transfronteiriça e conta com o nosso sistema interno – anos de casos e pesquisa, organizados para que a gente encontre rápido o precedente certo.
São essa experiência e esse conhecimento, o sistema e o fundador pessoalmente na conversa que nos permitem dar recomendações de qualidade mais alta – e assumir a responsabilidade de colocá-las em prática.
Perguntas frequentes
Impostos em Hong Kong e na China – as perguntas que os fundadores fazem
Devo pedir a isenção sobre lucros de fonte estrangeira em Hong Kong se os bancos acompanham as minhas contas de perto?
Muitas vezes, não. Uma declaração de 0% com base na isenção sobre lucros de fonte estrangeira é exatamente o sinal de alerta que um banco ou fisco cauteloso procura. Se o seu perfil já passa por um pente-fino, pagar algum imposto em Hong Kong voluntariamente pode ser o movimento mais forte – sinaliza legitimidade enquanto você reduz a sua carga efetiva por outros caminhos lícitos. Nós ajudamos você a pesar qual caminho serve.
Qual é a taxa de aprovação de um pedido de isenção sobre lucros de fonte estrangeira em Hong Kong?
Para uma trading clássica, com uma base de evidências clara, a aprovação no primeiro ano fica em torno de 60–70%. Para negócios digitais ou de serviços, costuma ser menor, muitas vezes abaixo de 50%. A aprovação nunca é automática: cada fatura precisa ser rastreável até um lançamento bancário, e o pedido precisa ser renovado a cada ano.
Quais são as alíquotas do Profits Tax de Hong Kong?
Hong Kong usa um Profits Tax em duas faixas: 8.25% sobre os primeiros HK$2 milhões de lucro e 16.5% sobre o restante. Não há IVA, imposto sobre vendas nem imposto sobre ganho de capital. Com um pedido de isenção sobre lucros de fonte estrangeira aprovado, os lucros qualificados são tributados a 0% – mas esse pedido precisa ser defendido.
De quanto é a devolução do IVA de exportação na China e o que é preciso para conseguir?
As devoluções do IVA na exportação vão até 13%, dependendo do código HS do produto. A devolução é dinheiro de verdade, mas receber exige paciência e substância: a autoridade tributária quer uma WFOE de verdade, com escritório e equipe reais, além de fapiao que batam com os códigos HS, com as declarações aduaneiras e com o seu objeto social. Os primeiros pedidos costumam levar de seis a nove meses; depois que você tem histórico, as devoluções seguintes levam de um a três.
Abrir uma conta bancária em Hong Kong prejudica o meu pedido de isenção?
Pode. Se a sua empresa tem uma conta local em Hong Kong, o Inland Revenue Department pode ler isso como sinal de que a gestão e as decisões acontecem em Hong Kong – o que joga contra o argumento de que “toda a atividade é de fonte estrangeira”. Isso não mata o pedido, mas é um fator negativo real, que precisa entrar no planejamento.
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Você nos conta o caso do começo ao fim, e repassamos o que vale a pena fazer, o que não vale e quanto vai custar – antes de você assumir qualquer compromisso.
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